创建企业现金预算的 6 个简单步骤

现金预算的定义

现金预算是一份报表，企业可据此科学管理现金流。现金预算通过提前预估企业的现金收入和现金支出，帮助企业更好地规划资金使用。

虽然预算能够反映企业的整体财务状况，但现金预算侧重于评估企业在特定时期内的现金流动情况。

现金流量可以定义为资金流入和流出企业的动态过程。现金流量的评估周期可以是每周、每月、每季度或每年。现金预算是企业判断自身是否有足够资金支付各项费用的有效工具。

编制一份包含现金预算所有要素的现金流量表，不仅能够让你深入了解现金的流入和流出，还能帮助你有效分配盈余资金。

‍为什么要编制现金预算？

了解企业的财务健康状况

监控企业的财务健康状况是编制现金预算的首要目的。通过分析企业现金的流动情况，可以更清晰地了解企业何时以及如何偿还各项债务。现金预算的各项要素能够明确特定时期内现金的流入和流出情况，帮助企业判断是否有足够的资金来支持日常运营。

预测未来的现金状况

编制未来一个月或一个季度的现金预算，有助于企业预测未来的现金状况。根据当前的现金流入和流出情况，企业可以预测未来几个月的流动性，提升资金管理效率。

高效配置盈余资金

现金预算更是决定企业资金配置的重要依据。例如，如果企业拥有大量盈余现金，则应制定投资计划，避免资金闲置浪费。如果企业面临资金短缺，则应制定计划，削减开支或改进收款方式，维持健康的现金储备。

管理季节性波动

企业的经营活动往往存在季节性波动。有些月份现金流入量大，而另一些月份则可能较低。编制现金流量预算有助于企业管理层合理分配资金，应对淡季的资金短缺，提升现金管理效率。

为突发事件做好准备

企业随时可能面临突发状况。当企业需要用现金支付一笔事先未预料到的支出时，推动盈余资金科学管理的现金预算将起到关键作用。

现金预算的要素

为了打造成功的企业，你必须尽可能地规划收入和支出。现金预算可以帮助你估算和跟踪所有流入和流出企业的资金。无论是公司还是个人，编制现金预算通常都需要包含以下基本要素。

现金收入

现金预算的第一要素是企业即将收到的现金或已收到的现金收入，即企业预计实际收到的所有现金。虽然会计核算采用权责发生制来记录特定时期内应收取的款项，但现金预算仅跟踪实际流入企业的现金。例如，企业可能会收到下个月订单的预付款，而这笔款项需要在收到时立即计入现金收入。一般来说，现金收入可以包括销售收入、租金收入、债务偿还和投资回报等。企业也可以将收到的贷款计入现金收入。

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现金支出

与现金收入相对应，现金预算还需要记录所有的现金支出。现金支出应包含企业在特定时期内的所有现金支出，如租金、原材料采购、工资、偿还贷款等。

盈余或赤字

根据现金收入和现金支出，企业可以估算出盈余或赤字。现金收入扣除现金支出，即可得到反映盈余或赤字的数据。企业可以据此决定如何配置盈余资金以获得更高的回报，或者制定计划削减开支以增加盈余。

💡提示：通过 Aspire 商业账户，在统一平台上管理所有资金事务。

现金预算的计算公式？

编制现金预算需综合考量多重因素，如长期或短期目标、经济状况、销售和生产预测等，但现金预算通常包含以下要素：

• 期初现金余额：上个月的期末余额
• 当月现金流入（当月的所有应收账款）
• 当月现金流出（租金和供应商付款等各项支出）
• 融资收入（如信贷额度）
• 期末余额：期末余额将成为下个月的期初余额
• 在开始为企业编制现金预算之前，请务必全面了解上述要素，做好收集相关数据的准备。

现金预算的计算公式如下：

初现金余额+当月现金流入总额-当月现金流出总额-融资偿还=期末余额

现金预算示例

以下示例包含了现金预算的所有要素。你可以参考此示例，创建你自己的现金预算。

XYZ 公司

截至 12 月 31 日的六个月现金预算

短期现金预算与长期现金预算

现金预算通常是为特定的时间段编制的。现金预算可以是短期的，也可以是长期的。

• 短期现金预算通常按周或按月编制，包括租金、工资、支付给供应商的款项、投资等要素。
• 长期现金预算旨在了解企业长期的现金状况，通常按年编制，包括税款支付、贷款偿还、资本支出和长期投资等要素。

企业需要同时编制短期和长期现金预算，才能准确预测企业当前的和未来的流动性。

编制现金预算的详细指南

1.确定现金流入

这种类型的现金流分析叫做现金预算编制与分析，是企业短期财务预测的组成要素。

首先，确定企业在一个月内将获得的现金金额。如果你刚开始创业，你应该能大致估算计划投入的初始现金余额。此外，你还需要确定第一个月的销售额，包括现金销售额和信用卡销售额。

2.确定现金流出

确定了现金流入后，就需要确定现金流出。企业的现金流出可以分为以下几类：

• 经营活动：支付给供应商、销售商和员工的款项
• 融资活动：用于支付股息或购买股票的资金
• 投资活动：为获得固定资产或向外部实体提供贷款而进行的支出

企业，尤其是小型企业，应牢牢掌握现金流出情况，因为这有助于创始人为公司做出更好的决策，维护企业内外部关系，全面了解资金的去向。

💡提示：使用 Aspire 的费用管理功能，通过预算和政策来有效管理支出。

3.确保现金流入大于流出

每个商人都希望企业的现金流入大于流出。如果现金流出大于流入，企业最终可能会面临破产的风险。因此，创始人必须仔细规划和评估各项支出，尽可能降低风险。拥有更大的现金流入还可以确保企业有足够的资金来维持长期运营。

4.上个月的期末余额必须是下个月的期初余额

编制现金预算的一项基本原则是将上个月的期末余额作为下个月的期初余额。随着业务增长，企业可能需要在每个月的分析中添加更多的项目。为了确保企业的顺利运营，你需要确定企业每个月必须达到的最低期末余额，并设计各种方法来维持每个月的最低盈余。

5.如果现金流变为负数，企业则需要借款

在商业活动中，应收账款或借款并不是什么新鲜概念。如果现金流变为负数，或面临资金短缺，企业将需要借款来弥补当月现金的不足。

企业可以向家人、朋友、投资者或银行等金融机构借款。如果下个月现金流转为正数，企业就可以偿还贷款。

6.在计划期间内保持现金预算的一致

每个月坚持编制现金预算。尽量将贷款保持在最低水平，确保现金流入大于流出。请记住，现金预算是一份财务计划文件，务必保持预算编制的一致性。

使用此月度预算 Excel 模板来提升你的预算编制能力

你已经了解了如何使用上述模板创建现金预算，下一步就是编制一份不仅概述现金流，还能概述收入、支出和利润的企业预算。此月度预算 Excel 模板将为你进行此项工作提供指导。该模板可以捕捉所有影响企业的财务细节（无论大小）。模板使用方便，可根据需求进行个性化定制。

总结

企业要确保企业流动性，就必须重视现金预算。无论规模大小，企业都应编制现金预算来掌握现金状况。

你现在已经掌握了编制现金预算的必要知识，是时候为你的企业编制一份现金预算了。请务必牢记上述步骤，确保企业财务状况良好。

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